Decizie DNA 211 facturi şi documente financiar-contabile nu apăreau în acte contabile

Procurorii din cadrul Direcţiei Naţionale Anticorupţie – Serviciul Teritorial Oradea au dispus trimiterea în judecată, în stare de libertate, a inculpaţilor BERECZKI JOZSEF BELA și PAP ROBERT ATTILA, administratori ai S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni, la data faptelor, în sarcina cărora s-a reţinut săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală, în formă continuată (211 acte materiale),
 
MĂRGINEAN RADU TRAIAN, la data faptelor şef al Autorităţii Naţionale a Vămilor şi vicepreşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, IGNAT SERGIU ADORIAN, la data faptelor inspector vamal în cadrul Autorităţii Naţionale a Vămilor, SELEŞ GHEORGHE CONSTANTIN, la data faptelor director adjunct al Direcţiei Supraveghere Accize şi Operaţiuni Vamale din cadrul Autorităţii Naţionale a Vămilor, VESA CĂLIN VALER, la data faptelor director executiv al Direcţiei Regionale pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj, VIDICAN OVIDIU DORIN, la data faptelor şef Serviciu Antifraudă Fiscală şi Vamală în cadrul Direcţiei Regionale pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Cluj,  SOTOC CORNELIU CRĂCIUN, la data faptelor director executiv al Direcţiei Judeţene pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Bihor și BACIU AURELIAN SIMEON, la data faptelor şef Birou supraveghere accize din cadrul Direcţiei Judeţene pentru Accize şi Operaţiuni Vamale Bihor, în sarcina cărora s-a reţinut săvârşirea infracţiunii de complicitate la evaziune fiscală, în formă continuată,
 
BUNA GEORGE CRISTIAN și COSTEA VASILE OVIDIU, comisari în cadrul Gărzii Financiare Bihor, la data faptelor, în sarcina cărora s-a reţinut săvârşirea infracţiunii de abuz în serviciu, dacă funcţionarul public a obţinut pentru sine ori pentru altul un folos necuvenit,
 
În rechizitoriul întocmit, procurorii au reținut următoarea stare de fapt: în perioada aprilie – mai 2009, inculpaţii Bereczki Jozsef Și Pap Robert, în calitate de administrator, respectiv administrator de fapt al S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni, au conceput şi pus în aplicare un mecanism evazionist prin care 211 facturi şi documente financiar-contabile aferente nu au fost evidenţiate în actele contabile ale societăţii,  astfel încât cantitatea de 6.647.986 litri/5.565,2 tone motorină Euro 5 a fost eliberată pentru consum către societăți comerciale care deţineau staţii de distribuţie a carburanţilor auto, fără plata accizei şi TVA aferent.   În actele contabile figura că motorina ar fi fost livrată în spaţiul intracomunitar, către o societate din Slovacia.
 
Aceste documente false au fost prezentate şi depuse de inculpatul Pap Robert la D.J.A.O.V. Bihor, structură teritorială a Autorităţii Naţionale a Vămilor care avea obligaţia să exercite supravegherea vamală asupra antrepozitului fiscal deţinut de S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni, precum şi asupra tranzacţiilor cu produse energetice derulate de acest agent economic.
 
În contextul menționat anterior, cei doi inculpați au beneficiat de sprijinul și ajutorul direct oferit cu intenție de inculpații Mărginean Radu Traian, Ignat Sergiu Adorian, Seleş Gheorghe Constantin, Vesa Călin Valer, Vidican Ovidiu Dorin, Sotoc Corneliu Crăciun și Baciu Aurelian Simeon, prin următoarele măsuri:
obţinerea autorizaţiei ca antrepozit fiscal de depozitare, în luna februarie 2009, cu toate că nu îndeplinea condiţiile legale, având ca efect imediat derularea operaţiunilor comerciale cu produse energetice în regim suspensiv de la plata accizei şi scutire de la plata TVA aferent;
 asigurarea protecţiei societății respective faţă de autorităţile vamale din subordine, prin stoparea iniţierii unor controale legate de operaţiunile comerciale derulate;- certificarea drept legale a neregulilor privind documentele administrative de însoţire DAI şi neluarea de măsuri împotriva societății comerciale respective;
obligarea lucrătorilor vamali din cadrul D.J.A.O.V. Bihor să certifice documente administrative de însoţire DAI pe baza cărora societatea comercială achiziţiona motorină Euro 5 în regim suspensiv, care era ulterior eliberată pentru consum fără plata accizei;
întârzierea comunicării răspunsului autorităţilor vamale slovace din 22.04.2009 către D.J.A.O.V. Bihor, care nu confirmau relaţia comercială dintre S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni şi societatea din Slovacia, până la data de 18.05.2009, protejându-l pe inculpatul Pap Robert Attila de controalele care ar fi urmat;

certificarea drept legală a achiziţionării cantităţii de 1.244.842 litri motorină Euro 5 de către SC COLORS INTERNATIONAL SRL Săcueni de la o altă societate comercială, care nu deţinea autorizaţie de antrepozit fiscal, în regim suspensiv de la plata accizei şi completarea în mod necorespunzător a documentelor de transport;
nedemararea de acţiuni de control la S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni, în condiţiile în care aveau cunoștință de suspiciunea de fraudă asupra celor peste 122 de transporturi de produse accizabile în spaţiul intracomunitar în luna aprilie 2009;
neefectuarea vreunei verificări la S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni, fiind interesaţi doar de certificarea documentelor administrative de însoţire DAI privind cantităţile de motorină primite de această societate, pentru a-i asigura fluenţa şi integritatea circuitului evazionist și neluarea niciunei măsuri cu privire la întocmirea incorectă a documentelor administrative de însoţire DAI;
dispoziţia dată lucrătorilor vamali din subordine să certifice documente administrative de însoţire DAI prin care SC COLORS INTERNATIONAL SRL Săcueni a achiziţionat cantitatea respectivă de motorină Euro 5, nedispunând niciun control operativ, în condiţiile în care aveau cunoştinţă de circuitul evazionist;
certificarea legalităţii eliberării pentru consum a cantităţii de 29.650 litri motorină Euro 5, depistată la data de 14.04.2009, în condiţiile în care acest transport făcea dovada activităţii evazioniste desfăşurată de inculpatul Pap Robert Attila, neluând nicio măsură în acest sens;
ignorarea cererilor subalternilor de a-l obliga pe inculpatul Pap Robert Attila să prezinte autocisternele pentru verificare şi sigilare, în vederea efectuării transportului intracomunitar de motorină Euro 5 şi neluarea de măsuri pentru stoparea activităţii evazioniste desfăşurată de inculpatul Pap Robert Attila;Prin faptele de evaziune fiscală comise, inculpaţii Bereczki Jozsef şi Pap Robert au cauzat un prejudiciu bugetului consolidat al statului de 10.294.807 lei (echivalent 2.455.854 Euro), din care accize în valoare de 6.987.357 lei şi TVA în valoare de 3.307.450 lei.
 
Totodată, la data de 16 aprilie 2009, inculpații Buna George Cristian și Costea Vasile Ovidiu, în calitate de comisari ai Gărzii Financiare Bihor, şi-au îndeplinit în mod defectuos atribuţiile de serviciu, prin neaplicarea sancţiunii amenzii de minim 20.000 lei şi confiscarea cantităţii de 29.650 litri motorină Euro 5, ori contravaloarea acesteia în cuantum de 107.261,84 lei, descoperite în cadrul unui control efectuat, prin aceasta cauzând o pagubă bugetului consolidat al statului de 127.261,84 lei şi obţinând un folos necuvenit în același cuantum pentru S.C. COLORS INTERNATIONAL S.R.L. Săcueni.
 

Agenţia Naţională de Administrare Fiscală s-a constituit parte civilă în cauză cu suma de 10.294.807 lei, respectiv cu suma de 127.261,84 lei.
În cauză au fost luate măsuri asiguratorii pentru recuperarea pagubei de 10.294.807 lei, fiind aplicat sechestru asigurator asupra bunurilor imobile aparţinând inculpaţilor Mărginean Radu, Ignat Sergiu, Seleş Gheorghe, Vesa Călin, Vidican Ovidiu şi Sotoc Corneliu, cu precizarea că inculpaţii Bereczki Jozsef, Pap Robert şi Baciu Aurelian nu deţin în proprietate bunuri mobile sau imobile.
 
De asemenea, au fost luate măsuri asiguratorii pentru recuperarea pagubei de 127.261,84 lei, fiind aplicat sechestru asigurator asupra bunurilor imobile aparţinând inculpaţilor Buna George și Costea Ovidiu.
 
Dosarul a fost trimis spre judecare la Tribunalul Bihor, cu propunerea de a se menţine măsurile asiguratorii dispuse în cauză.
 
Facem precizarea că această etapă a procesului penal reprezintă, conform Codului de procedură penală, finalizarea anchetei penale şi trimiterea rechizitoriului la instanţă spre judecare, situaţie care nu poate să înfrângă principiul prezumţiei de nevinovăţie.