Vinalcool Company SA gestioneaza o retea de firme fantoma

Evaziune fiscala din afaceri cu alcool

In luna octombrie 2004, Garda Financiara Constanta a demarat un control la SC Vinalcool Company SA Constanta * Comisarii au verificat la inceput autenticitatea marcajelor aplicate pe 19 navete de sticle de Cuband Extra, bautura spirtoasa * Din 30 de bucati de banderole ridicate prin sondaj, 10 dintre acestea faceau subiectul unei verificari a elementelor de securizare catre Compania Nationala "Imprimeria Nationala" * In urma verificarilor efectuate de catre institutie, a reiesit ca banderolele de la zece sticle nu sunt autentice * Prin urmare comisarii Garzii Financiare Constanta au descins pentru verificari financiar-contabile la sediul societatii * In urma unor controale incrucisate cu omologi din alte judete, s-a constat ca SC Vinalcool Company SA Constanta, a produs statului un prejudiciu de peste 70 miliarde de lei

In perioada in care s-a efectuat controlul activitatii financiar-contabile a societatii, comisarii Garzii Financiare au descoperit o serie de nereguli datand inca din luna mai a anului 2003. Incepand cu aceasta data, societatea a inregistrat repetate aprovizionari fie cu produse finite, fie cu materii prime. Astfel, in perioada martie-iunie 2004 SC Vinalcool Company SA s-a aprovizionat de la zece societati din teritoriu si din tara cu astfel de produse: SC Rom Com Expo SRL, SC Nic Eu Cal SRL, SC Casa de`l Vino SRL, toate din Constanta, SC Eurodistil SRL Slatina, SC Mariantic SRL Bucuresti, trei firme din Brasov: SC Suryananta SRL, SC Romvin SRL, SC Yes SRL si SC Krisprod SRL Zimnicea. Cu fiecare dintre acestea a avut relatii comerciale, incheind tranzactii privind achizitionarea cu vin de masa, bauturi alcoolice spirtoase, rachiu de fructe 85%, diverse materii prime (arome, glicerina, coloranti, caramel), ambalaje, zahar, utilaje, precum si un autoturism Mercedes, un motostivuitor etc. Suma tranzactionata cu toate aceste firme furnizoare s-a ridicat la 173.832.481.043 lei. In unele cazuri decontarea sumelor datorate societatilor pentru achizitionarea produselor s-a facut prin girarea unor bilete la ordin emise de alte firme de la care SC Vinalcool Company SA Constanta avea de incasat bani din tranzactii comerciale anterioare. Un astfel de exemplu este valoarea facturilor emise de SC Romvin SRL Brasov catre SC Vinalcool Company SA care a fost decontata de catre aceasta prin girarea unor bilete la ordin emise de SC Vlai Metal SRL Ploiesti. Din verificarile efectuate de organele de control ale Garzii Financiare Prahova a rezultat faptul ca societatea care a emis biletele la ordin a fost radiata de la ORC Prahova conform sentintei nr.37/24.03.2003, iar din acest motiv nu mai putea emite bilete la ordin in anul 2004. Din controalele incrucisate realizate cu comisarii din judetele pe raza carora societatile furnizoare isi aveau declarat sediul social, a reiesit ca Rom Com Expo SRL, Nicu Eu Cal SRL Constanta, SC Suryananta SRL Brasov, Casa de`l Vino SRL Constanta, SC Yes SRL Brasov, Romvin SRL Brasov si Mariantic SRL Bucuresti nu isi desfasurau activitatea la sediul social declarat, sustragandu-se de la efectuarea controlului si de la plata obligatiilor de plata catre bugetul de stat. Totodata, rezultatele anchetei comisarilor din Teleorman au relevat faptul ca SC Krisprod SRL Zimnicea nu a desfasurat activitati in acest judet si nu functioneaza nici la punctele de lucru din localitatea Amarasti si Alunu din judetul Valcea. In plus, administratorii societatii, Iulian Barbu si Liviu Cristovici au sustinut ca nici unul nu a efectuat tranzactii comerciale si nu au declarat sau platit impozite si taxe la bugetul de stat in numele firmei. Mai mult, in timpul anchetei s-a observat ca facturile emise de societatile comerciale implicate nu contineau datele de identificare ale persoanelor care le-au intocmit, datele privind expeditia, inclusiv semnaturile lor, precum si adresele exacte ale punctelor de lucru de unde au fost efectuate livrarile de produse, nu indeplineau conditiile documentelor justificative potrivit Legii 82/1991 republicate, cheltuielile si costurile produselor achizitionate si nu puteau fi inregistrate in contabilitatea SC Vinalcool Company SA Constanta.

Prejudicii de zeci de miliarde de lei

Plata furnizorilor de catre SC Vinalcool Company SA s-a efectuat prin viramente bancare, bilete la ordin si in numerar. Prin inregistrarea in contabilitate a costurilor produselor achizitionate: bauturi alcoolice, ambalaje, materii prime, materiale, utilaje, autovehicul, in valoare totala 173.832.481.043 lei de la furnizori care nu functionau la sediul social declarat si care s-au sustras de la efectuarea controlului fiscal si de la plata obligatiilor catre bugetul consolidat al statului conform documentelor care nu au calitatea de documente justificative potrivit Legii 82/1991 republicata a contabilitatii, societatea in cauza s-a facut vinovata de incalcarea prevederilor Codului Fiscal, avand drept consecinta sustragerea de la plata unui impozit pe profit in suma de 43,4 miliarde lei. SC Vinalcool Company SA a dedus fara a avea dreptul, TVA de peste 33 miliarde lei prin inregistrarea in contabilitate a unor facturi fiscale care nu cuprind informarile referitoare la adresa exacta a persoanei juridice care emite facturile, acestea fiind emise de societatile comerciale care, mai mult, nu functionau la sediul social declarat. De asemenea, dreptul de deducere nu a fost justificat de societate, in toate cazurile cu certificatul de persoana impozabila inregistrat ca platitor de TVA in conditiile legii. In timpul controalelor s-a mai constatat faptul ca SC Vinalcool Company SA Constanta a livrat in perioada martie 2003-decembrie 2004 lichior de fructe si vin de masa, diferite bauturi alcoolice, autovehiculul Mercedes, bauturi spirtoase, reprezentand bonusuri catre diferiti clienti: SC Mariantic SRL Bucuresti, SC Casa de`l Vino SRL Constanta, SC Romvin SRL Brasov, SC Vlai Metal SRL Ploiesti si SC Somi Trucks SRL Constanta, in valoare totala de 181,9 miliarde lei, rezultand de incasat la 31 decembrie 2004 o diferenta de 33,2 miliarde lei, incasarile efectuandu-se prin bilete de ordin, viramente bancare.

Cei implicati se sustrag de la raspundere

Odata finalizat raportul de control asupra activitatii financiar-contabile a SC Vinalcool Company SA Constanta, s-au stabilit si persoanele raspunzatoare de prejudiciul creat la bugetul de stat, de fiecare societate in parte. Administratorul societatilor Nic Eu Cal SRL si Somi Trucks SRL din Constanta, Saharean Snejana a ridicat avansuri de trezorerie in suma de 3,3 miliarde lei, care pana la data controlului nu a fost restituita. Capii intregii broderii evazioniste au fost Lavinia Tudor, administrator al SC Vinalcool Company SA Constanta, in perioada noiembrie 2002- aprilie 2004 si Erol Memet, in calitate de administrator al aceleiasi societati din aprilie 2004. In perioada in care s-au realizat aceste tranzactii financiare intre toate societatile implicate in ancheta, au mai fost administratori ai SC Vinalcool Company SA si Gabriel Anghel si Cristian Sarchis Maxitian, care s-au retras din functii la data de 26 octombrie 2004, incercand sa scape de raspundere. Prejudiciul produs bugetului de stat prin aceasta operatie de eludare a legislatiei fiscale in vigoare este de 76,4 miliarde lei, din care se disting: impozit pe profit datorat bugetului- 43,4 miliarde lei si TVA de plata-33,03 miliarde lei. Dosarele intocmite pe numele societatilor comerciale implicate si gasite in neregula de catre comisarii garzilor financiare au fost inaintate organelor de cercetare penala, respectiv parchetelor de pe langa judecatoriile teritoriale.