Evaziune fiscală cu produse petroliere, depistată la Constanţa

Ofiţerii Serviciului de Investigare a Fraudelor au identificat în trafic, în urma unei acţiuni pe linia comercializării ilegale a produselor petroliere, două autocisterne ce transportau combustibil. Pentru marfă au fost prezentate documente de transport, care conţineau suspiciuni cu privire la furnizor - o societate comercială din Bucureşti şi beneficiarul produsului - o societate comercială din municipiul Buzău.

Din investigaţiile efectuate de poliţişti a rezultat că produsele petroliere transportate cu cele două autocisterne au fost livrate de la antrepozitul fiscal amplasat în incita unui depozit din municipiul Constanţa, antrepozit aparţinând unei societăţi comerciale cu sediul în localitate, Oil Prod SRL, administrată de un cetăţean, de 38 de ani, din Republica Moldova. În cauză, a fost luată măsura indisponibilizării a 50 tone de motorină, în valoare de circa 300.000 lei, lăsată în custodia depozitului din Constanţa, precum şi a sumei de 60.000 lei, găsită într-un autoturism aparţinând unui reprezentant al firmei ce deţine antrepozitul fiscal, sumă ce nu a putut fi justificată de acesta prin documente legale. Din primele verificări efectuate de poliţişti împreună cu reprezentanţi ai D.R.A.O.V. Constanţa, cu privire la actele contabile ale societăţii respective s-a stabilit că, în perioada ianuarie - iulie a.c., au fost evidenţiate operaţiuni fictive, urmare a relaţiilor comerciale derulate cu două societăţi comerciale din Constanţa, societăţi care nu funcţionează la sediul social declarat.

Cele două firme figurează în evidenţele contabile ale societăţii de antrepozit fiscal, atât ca furnizori de materii prime cât şi beneficiari de produse petroliere obţinute în procesul tehnologic din cadrul antrepozitului, care deţine o instalaţie de procesare a materiilor prime. Din livrările de produse finite supuse accizelor, în perioada mai - iulie a.c., pentru cantitatea de 376,98 tone CLU (combustibil lichid uşor) tip III s-a constatat un prejudiciul estimat faţă de bugetul general consolidat al statului în sumă totală de aproximativ 380.800 lei.

În urma verificărilor preliminare efectuate au rezultat indicii de săvârşire a infracţiunii de evaziune fiscală în forma prevăzută de art.9 alin.1 lit. b şi f din Legea 241/2005, reţinută în sarcina a doi cetăţeni, unul de 28 de ani, din Chişinău, şi celălalt de 20 ani, din localitatea Anenii Noi, Republica Moldova, în calitate de administratori ai celor două societăţi comerciale, care nu funcţionează la sediul social declarat din Constanţa.

Având în vedere regimul fiscal care reglementează domeniul de activitate al produselor energetice accizabile, în cauză se efectuează verificări şi cu privire la săvârşirea infracţiunii de achiziţionare de reziduuri de uleiuri minerale de la alţi furnizori decât unităţile prevăzute de lege, prevăzută de dispoziţiile Legii 571/2003.

În cauză cercetările sunt continuate de poliţişti împreună cu reprezentanţii D.R.A.O.V. Constanţa, pentru a verifica legalitatea autorizării antrepozitului fiscal, precum şi controlul situaţiilor lunare privind intrările şi ieşirile de produse energetice, respectiv încasarea accizelor şi T.V.A- ul aferent acestora la bugetul general consolidat al statului. Având în vedere faptul că societatea de antrepozit fiscal a derulat activităţi cu un număr mare de societăţi comerciale, atât ca furnizori cât şi clienţi, urmează a se efectua verificări şi pe raza altor judeţe privind funcţionarea acestora la sediul social declarat şi înregistrarea operaţiunilor comerciale în evidenţele contabile.