Auditul Curții de Conturi și neregulile descoperite la Primăria Cernavodă! (DOCUMENT)

• Misiunea de audit financiar a fost efectuată de către Curtea de Conturi a României prin Camera de Conturi Constanța
• Situațiile financiare supuse auditului Curții de Conturi au fost încheiate de către UATO Cernavodă cu sediul în Orașul Cernavodă
• Acestea au fost aprobate de către primar în calitate de ordonator principal de credite, și au fost depuse la M.F.P.-A.N.A.F.- Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați- A.J.F.P. Constanța, Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică, Serviciul Îndrumarea și verificarea trezoreriilor și sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale sub nr. de înregistrare 386 din 02.02.2024
• Situațiile financiare ale UATO Cernavodă au inclus informațiile financiare de la ordonatorii terțiari, entități subordonate cu personalitate juridică
• Opinia auditorilor este una cu reserve

 
 
Curtea de Conturi a publicat raportul de audit financiar asupra situațiilor financiare consolidate ale Unității Administrativ Teritoriale Orașul Cernavodă întocmite la data de 31.12.2023.

Misiunea de audit financiar a fost efectuată de către Curtea de Conturi a României prin Camera de Conturi Constanța.

Situațiile financiare supuse auditului Curții de Conturi au fost încheiate de către UATO Cernavodă cu sediul în Orașul Cernavodă.
Acestea au fost aprobate de către primar în calitate de ordonator principal de credite, și au fost depuse la M.F.P.-A.N.A.F.- Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Galați- A.J.F.P. Constanța, Activitatea de Trezorerie și Contabilitate Publică, Serviciul Îndrumarea și verificarea trezoreriilor și sinteza și asistența elaborării și execuției bugetelor locale sub nr. de înregistrare 386 din 02.02.2024.

Situațiile financiare ale UATO Cernavodă au inclus informațiile financiare de la ordonatorii terțiari, entități subordonate cu personalitate juridică.

Opinia auditorilor este una cu rezerve.

Ca urmare a auditului efectuat asupra situațiilor financiare raportate de către UATO Cernavodă pentru anul 2023, au fost constatate deficiențe fără influențe semnificative asupra situațiilor financiare, și care nu sunt generalizate, după cum urmează:


C.1. Denaturarea reprezentării datelor din situațiile financiare, ca urmare a neefectuării operațiunilor de constituire a provizioanelor pentru litigii

În urma analizării de către echipa de audit a situației litigiilor în care este parte entitatea, pentru un număr de 18 dosare aflate pe rol se constată că aceasta nu a procedat la constituirea și înregistrarea în contabilitate în anul 2023 a provizioanelor din litigii, fiind denaturate situațiile financiare.

C.2. Neaprobarea distinct, prin anexă, a cheltuielilor de personal în Bugetul anului 2023 .

În urma analizării documentelor puse la dispoziția echipei de audit, s-a constatat că în bugetul întocmit și aprobat pentru anul 2023 nu s-a aprobat distinct prin anexa, fondul de salarii de bază și numărul de personal potrivit prevederilor legale aplicabile. Abaterea nu este de natură a mai fi remediată ulterior.

C.3. Nestabilirea, neurmărirea și neîncasarea taxei pentru eliberarea autorizației de funcționare pe seama unor contribuabili


Din verificarea modului de îndeplinire a obligațiilor fiscale către bugetul local de către unele persoane fizice autorizate și persoane juridice care au derulat activități economice pe raza UATO Cernavodă în anul 2023 până în prezent, s-a constatat ca în cazul acestora nu a fost stabilită, urmărită și încasată taxa pentru autorizatia de functionare datorată către bugetul local al UATO Cernavodă.

Avand în vedere cele de mai sus, urmare testelor aplicate au fost identificate un număr de 43 de persoane ce au derulat activități economice pe raza UATO Cernavodă și care nu au achitat către bugetul local sumele datorate pentru taxa autorizației de funcționare fără de care nu puteau desfășura activitățile economice respective.

C.4. Decontarea suplimentară a unor lucrări reparație străzi care trebuiau suportate de către executant, întrucât se aflau în intervalul perioadei de garanție.

În urma verificărilor efectuate cu privire la derularea și plata contractului de achiziție publică de lucrări (execuție) privind realizarea obiectivului ”Lucrări de întreținere străzi, trotuare și parcări prin turnare covor mixtură asfaltică, oraș Cernavodă în cursul anului 2023”, s-a stabilit că lucrările de remediere a neconformităților constatate prin Dispoziția de șantier nr.1/18.10.2023, trebuiau să fie efectuate pe cheltuiala executantului acestea fiind în interiorul perioadei de garanție.

În timpul desfășurării misiunii de audit reprezentanții entității au luat măsuri operative de recuperare a sumelor plătite eronat.
Termenul de implementare pentru deficiențele constate este 30.06.2025.

În secțiunea „documente” puteți consulta integral raportul de audit financiar asupra situațiilor financiare consolidate ale Unității Administrativ Teritoriale Orașul Cernavodă întocmite la data de 31.12.2023.
 

PRECIZĂRI:
 
Legea 190 din 2018, la articolul 7, menţionează că activitatea jurnalistică este exonerată de la unele prevederi ale Regulamentului GDPR, dacă se păstrează un echilibru între libertatea de exprimare şi protecţia datelor cu caracter personal.
 
Informațiile din prezentul articol sunt de interes public și sunt obținute din surse publice deschise.
 
 
Citește și:

Camera de Conturi Constanța, audit de conformitate la CS Axiopolis Cernavodă. Ce au constatat auditorii publici externi (DOCUMENT)