Primăria comunei Cuza Vodă verificată de Curtea de Conturi. Aspecte cu privire la ștergerea unor datorii la bugetul local din amenzi (DOCUMENT)

INTRO:
Curtea de Conturi a publicat raportul de audit de conformitate desfășurat la primăria comunei Cuza Vodă, județul Constanța.
Misiunea de audit de conformitate a fost efectuată de către Camera de Conturi Constanța la UATC Cuza Vodă și este o misiune de raportare directă cu un nivel de asigurare limitată.

S-a evaluat respectarea prevederilor legale de către entitate în ce privește utilizarea bonurilor de combustibil, achiziționarea/utilizarea pieselor de schimb/anvelope, activitatea unor angajați ai primăriei, acordarea ajutoarelor de urgență/deces, ștergerea unor datorii la bugetul local (amenzi), gestionarea unor materiale (beton, etc) de la puțul de apă comunală, pe baza documentelor și informațiilor puse la dispoziție de entitatea auditată și am obținut o asigurare limitată pentru a exprima o concluzie de audit.

Concluzia de audit: „Nemodificată"

Pe baza procedurilor aplicate și a probelor obținute, echipa de audit nu a sesizat nimic de natură să o determine să considere că informațiile despre subiectul auditat nu sunt, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu criteriile aplicabile.

Aspecte cu privire la utilizarea bonurilor de combustibil de către UATC Cuza Vodă

În vederea verificării acestui aspect, echipa de audit, a solicitat documente entității auditate.


Din verificarea documentelor puse la dispoziție de entitate, precum și din discuțiile purtate cu reprezentanții entității, echipa de audit a constatat că prin HCL nr.51/2022 a fost aprobat de către Consiliul Local Cuza Vodă consumul mediu de carburant pentru autovehiculele și utilajele aflate în proprietatea UATC Cuza Vodă.

Din verificarea eșantionului selectat, respectiv lunile ianuarie, martie și octombrie ale anului 2023, pe baza documentelor puse la dispoziție de către entitatea verificată, echipa de audit a analizat modul în care au fost achiziționate bonurile de combustibil, fără a constata neconformități.

De asemenea, s-a observat că foile de parcurs întocmite de fiecare utilizator al autoturismului/utilajului sunt vizate de către persoana care are atribuții în acest sens conform dispoziției nr.443 din 13.11.2020.

Nu au fost constatate alte aspecte neconforme.


Aspecte cu privire la achiziționarea/utilizarea de către UATC Cuza Vodă a pieselor de schimb/anvelope

În vederea verificării acestui aspect, echipa de audit, a solicitat entității documente în format letric și în format electronic.

Din verificarea documentelor puse la dispoziție de entitate, precum și din discuțiile purtate cu reprezentanții entității, auditorii publici externi nu au constatat aspecte neconforme.

Astfel conform documentelor puse la dispoziție de entitate a rezultat că în anul 2023 au fost achiziționate de către UATC Cuza Vodă, piese de schimb pentru autoturismele/utilajele proprii, conform contului 3024 ,,Piese de schimb", în sumă de 91.097 lei.

Din totalul sumei de 91.097 lei, pentru achiziția de anvelope pentru autoturismele/utilajele proprii, a fost angajată și platită suma de 23.512 lei.

Partenerii UATC Cuza Vodă, în ceea ce privește achiziția de piese de schimb și anvelope au fost agenți economici care nu îsi desfășoară activitatea în comuna Cuza Vodă.

Pentru fiecare dintre produsele achiziționate au fost întocmite Note de Intrare și Recepție (NIR-uri) iar ca și documente justificative pentru scăderea din gestiune a materialelor s-au întocmit Bonuri de Consum.

Aspecte cu privire la acordarea de către UATC Cuza Vodă a unor ajutoare de deces

La nivelul comunei Cuza Vodă în anul 2018 a fost adoptată Hotărârea Consiliului Local Cuza Vodă nr. 56/27.04.2018 privind aprobarea Regulamentului de acordare a ajutoarelor de Urgență altele decât cele prevăzute de art. 28 din Legea nr. 416/2001 cu modificările și completările ulterioare.

Prin actul administrativ, mai sus menționat:

- este aprobat Regulamentul privind acordarea prestațiilor financiare și a ajutoarelor de urgență prevăzute de Legea nr. 416/2001 privind venitul minim garantat;
- este împuternicit primarul să acorde ajutor de urgență prin dispoziție în cuantum de până la 2.000 lei, iar ce depășește solicitarea/cererea va fi supusă analizei Consiliului Local Cuza Vodă;
- poate beneficia de ajutor financiar o singură dată într-un an calendaristic familia/persoana care prezintă acte doveditoare și referatul de anchetă socială întocmit de compartimentul asistență socială;
La abrogarea Legii nr. 416/2001, Hotărârea Consiliului Local Cuza Vodă nr. 56/27.04.2018 privind aprobarea Regulamentului de acordare a ajutoarelor de Urgență altele decât cele prevăzute de art. 28 din Legea nr. 416/2001 cu modificările și completările ulterioare și-a încetat aplicabilitatea.

După abrogarea Legii nr.416/2001 privind venitul minim garantat și intrarea în vigoare a prevederilor Legii nr.196/2016 privind venitul minim de incluziune a fost adoptată Hotărârea de Consiliului Local Cuza Vodă nr.16 din 26.01.2024 privind aprobarea Regulamentului de acordare a ajutoarelor de urgență familiilor și persoanelor care se află în situații de necesitate cauzate de calamități naturale, incendii, accidente și pentru alte situații deosebite.

Prin Hotărârea Consiliului Local nr.16/26.01.2024 a fost împuternicit primarul comunei Cuza Vodă să acorde ajutoare de urgență în limita sumei de 2.000 lei, iar solicitările care depășesc suma de 2.000 lei vor fi supuse spre analiză în ședința Consiliului Local Cuza Vodă.

Entitatea verificată a pus la dipoziția echipei de audit o situație din care rezultă că în anul 2022 au fost acordate 19 ajutoare de deces, în sumă de 500 lei fiecare, iar pentru defunctul x.x. a fost acordat un singur ajutor de deces, solicitantului x.x.

Aspecte cu privire la ștergerea unor datorii la bugetul local din amenzi

Pe baza documentelor puse la dispoziție de către entitatea auditată, am analizat debitele stabilite de entitate pentru 3 contribuabili.
Conform documentelor puse la dispoziție de entitate, unul dintre contribuabili figurează, la data prezentei cu un debit către bugetul local, neavând achitată nicio sumă de bani către bugetul local în anii 2023 și 2024. De asemenea, contribuabilul pentru perioada analizată nu figurează înregistrat în evidența fiscală a UATC Cuza Vodă cu nicio amendă.

Nu au fost constatate alte aspecte neconforme.

Aspecte cu privire la gestionarea betonului de la construcția puțului de apă comunală

Cu privire la realizarea acestui obiect de investiții UATC Cuza Vodă a emis Autorizația de Construire nr.43 din 23.10.2018. Având la bază Contractul de executie de lucrări nr.2 încheiat cu S.C. x.x. SRL, beneficiarul a emis Ordinul de începere a lucrărilor în data de 05.11.2018. Valoarea contractului, mai sus amintit, este în sumă de 150.250 lei, fără TVA.

Obiectul contractului îl reprezintă “Întocmire SF forare puț apă-pășune și execuție”.

În data de 16.11.2018 a fost încheiat Procesul Verbal de Recepție, înregistrat sub nr.7986 la Primăria UATC Cuza Vodă, prin care s-a constatat că lucrările au fost finalizate.

Conform Devizului de lucrări cantitatea de beton utilizată pentru realizarea acestui obiect de investiții a fost de 30 mc cu un preț unitar de 151 lei/mc. Executantul a emis factura în data de 16.11.2028 care a fost achitată cu OP nr.1121 în data de 22.11.2018.
Nu au fost constatate alte aspecte neconforme.

Constatări și recomandări

În urma auditului nu au fost identificate neconformități care vizează regularitatea și corectitudinea tranzacțiilor/operațiunilor/activităților cuprinse în scopul auditului.

Conducerea UATC Cuza Vodă nu a formulat puncte de vedere divergente față de aspectele consemnate.
 
Raportul de audit de conformitate efectuat de Curtea de Conturi a României prin Camera de Conturi Constanța privind modul de utilizare a bonurilor de combustibil, achiziționarea/utilizarea pieselor de schimb/anvelope, activitatea unor angajați ai primăriei, acordarea ajutoarelor de urgență/deces, ștergerea unor datorii la bugetul local, gestionarea unor materiale de la puțul de apă comunală, la UATC Cuza Vodă poate fi studiat integral în secțiunea „documente”.
 
PRECIZĂRI:
 
Legea 190 din 2018, la articolul 7, menţionează că activitatea jurnalistică este exonerată de la unele prevederi ale Regulamentului GDPR, dacă se păstrează un echilibru între libertatea de exprimare şi protecţia datelor cu caracter personal.

Informațiile din prezentul articol sunt de interes public și sunt obținute din surse publice deschise.
 
Citește și:

Cumpărări directe Constanța Primăria Cuza Vodă face pași spre reabilitarea clădirilor cu risc seismic (DOCUMENT)