Cazul casierei Luminiţa (Ştefan) Tomiţă Cum să furi aproape 50.000 de euro din ograda Universităţii „Ovidius“ Constanţa (documente)

Universitatea „Ovidius“ Constanţa (UOC) i-a desfăcut în această săptămână contractul de muncă Luminiţei (Ştefan) Tomiţă, casiera acuzată de furtul unei sume din gestiunea unităţii de învăţământ superior. Înainte de acest episod, casiera bănuită de furt a fost cercetată de o comisie de anchetă internă de disciplină. Pe perioada anchetei, fosta casieră a fost detaşată la tipografia instituţiei. Femeia este angajată a UOC de zece ani, însă lucrează la casieria centrală de la sediul de pe bulevardul Mamaia din anul 2013.
 
Între timp, a fost realizat şi un raport al Comisiei de analiză privind activitatea casieriei centrale în perioada 1.05.2013 - 28.02.2017 pentru stabilirea prejudiciului, dar şi un raport de audit ad-hoc care a vizat derularea operaţiunilor de încasări ale casierei. Structurile auditate: casieria centrală, birou contabilitate taxe, birou contabilitate şi birou financiar. Notă: auditul şi raportul Comisiei de analiză pot fi consultate în secţiunea „Documente“.

Analiza activităţii casieriei centrale - 1 mai 2013 - 28 februarie 2017 

Raportul cuprinde analiza desfăşurată de comisia desemnată privind activităţile legate de casieria centrală a UOC pentru perioada 1 mai 2013 - 28 februarie 2017, nivelul de îndeplinire al cadrului legal, prezentarea principalelor constatări şi recomandări formulate în urma analizei. Raportul surprinde valoarea sumelor sustrase de Luminiţa (Ştefan) Tomiţă în perioada analizată şi a ajuns în atenţia Consiliului de Administraţie al UOC. Raportul a fost realizat în baza Legii nr. 82 din 24 decembrie 1991 (*republicată) a contabilităţii.
 
Persoanele răspunzătoare de întocmirea raportului, Comisia de analiză, sunt: prof. univ. dr. Diane Paula Corina Vancea - prorector; Loredana Maximiliana Dan - director juridic 3; lector univ.dr. Doina Margaritti - membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR), cu Autorizaţia nr. 979/2001; prof. univ. dr. Marioara Mirea - membru activ al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR).
 
Obiectivele analizei vizează verificarea activităţii de încasări prin casieria centrală la nivelul entităţii în ceea ce priveşte respectarea condiţiilor de legalitate, stabilirea valorii sumelor sustrase de Luminiţa (Ştefan) Tomiţă în perioada analizată.
 
Casieria centrală a funcţionat în perioada supusă analizei cu un salariat, în persoana administratorului financiar Luminiţa (Ştefan) Tomiţă, în conformitate cu atribuţiile de serviciu, organigrama şi regulamentul de organizare şi funcţionare al Direcţiei Economice.
 
S-a constatat, în cadrul analizei, că există fişa postului, care detaliază atribuţiile de serviciu şi relaţiile de colaborare dintre diferitele persoane/compartimente privind organizarea activităţii casieriei. S-a constatat că lipseşte din fişa postului menţiunea privind relaţiile ierarhice de subordonare, astfel încât nu se poate determina cine exercită controlul ierarhic superior. Totodată, s-a evidenţiat lipsa avizului Resurse Umane şi Salarizare.
 
Acţiunea de analiză a urmărit: asigurarea existenţei unor proceduri scrise/monografii privind activitatea de organizare şi funcţionare a casieriei, asigurarea completitudinii şi corectitudinii conducerii registrelor de contabilitate; asigurarea existenţei unor proceduri scrise/monografii privind evidenţa contabilă a operaţiunilor de case; asigurarea că procedurile/monografia privind evidenţa contabilă a operaţiunilor de case este cunoscută de personalul desemnat în conducerea acesteia; desemnarea persoanelor responsabile cu controlul sistematic al activităţii de casierie; asigurarea conformităţii procedurilor şi a operaţiunilor cu normele juridice; analiza rezultatelor privind obiectivele urmărite şi examinarea impactului efectiv; analiza sistemelor de management şi control intern; asigurarea securităţii spaţiului destinat casieriei.
 
Misiunea de analiză s-a desfăşurat utilizând ca tehnici: verificarea, observarea fizică, interviul şi analiza.

 
Valoarea sumelor sustrase de Luminiţa (Ştefan) Tomiţă în perioada analizată: au fost verificate în integralitate chitanţele emise de Luminiţa (Ştefan) Tomiţă atât prin UMS, plaja de la nr. 1037316/07.05.2013 la 1050836/15.02.2017 (respectiv 2.259 de chitanţe, cât şi toate chitanţele emise de mână, în corespondenţă cu evidenţierea acestora în registrele de case zilnice, fiind constatată următoarea situaţie:
- în anul 2013, casiera a sustras suma de 19.876,24 de lei, respectiv 4.497.90 de euro, la cursul mediu de 4,4190 de euro/lei;
 
- în anul 2014, Luminiţa Tomiţă a sustras suma de 56.088,97 de lei, respectiv 12.619,58 de euro, la cursul mediu de 4,4446 de lei/euro.
 
- în anul 2015, suma dispărută din casieria centrală a fost de 59.057,13 lei, adică 13.286,19 euro, la un curs mediu de 4,4450 de lei/euro.
 
- în anul 2016, suma furată a fost de 74.230,77 de lei, respectiv 16.529,52 de euro, la cursul de 4,4908 lei/euro.

 
- în anul 2017, potrivit analizei, nu s-au înregistrat alte sustrageri de bani.
 
În total, din casieria centrală a Universităţii „Ovidius“ din Constanţa a fost sustrasă suma totală de 209.253,11 lei, adică 46.933,19 euro.
Aceste sume, se mai arată în analiza realizată de universitate, au fost sustrase de regulă lunar (doar din programul UMS).

Alte aspecte constatate 

În urma verificării efectuate, s-a constatat faptul că Luminiţa Tomiţă a utilizat o parte din chitanţele de mână din gestiunea casierei, încasator Sevinci Geladin, drept pentru care s-a procedat şi la verificarea prin sondaj a chitanţelor acesteia.
 
În raport se menţionează şi faptul că sumele încasate de Luminiţa Tomiţă pe chitanţele din gestiunea casierei, încasator Geladin Sevinci, au fost depuse pe borderouri întocmite de ambele persoane. Casiera încasatoare Geladin Sevinci a evidenţiat în borderou şi a depus sumele respective, dar nu a primit chitanţa de la casiera centrală Luminiţa Tomiţă, sumele fiind sustrase de aceasta, dar recuperate ulterior: în anul 2015, în lunile noiembrie şi decembrie, nu a fost depusă suma de 7.000 de lei, reprezentând taxe pentru cursuri SSM la CFDPCO, pentru un număr de nouă chitanţe; în anul 2016, în luna mai, nu a fost depusă suma de 5.500 de lei, reprezentând taxe pentru cursuri SSM la CFDPCO, pentru un număr de trei chitanţe, aşa cum sunt prezentate datele în informarea directorului economic înregistrată sub nr. 2760/22.02.2017, suma de 12.500 de lei a fost identificată de Direcţia Economică şi recuperată de la Luminiţa Tomiţă cu chitanţa seria UNV OV-12, nr. 41403/21.02.2017; în anul 2017, în luna ianuarie, nu a fost depusă suma de 595 de lei, reprezentând taxe pentru cazare cămin, pentru un număr de patru chitanţe. Suma a fost recuperată potrivit chitanţei seria UNV OV-12, nr. 42881/18.04.2017, în valoare de 300 de lei, şi chitanţei seria UNV OV-12, nr. 43675/16.05.2017, în valoare de 295 de lei, pe baza de angajament de plată de la Geladin Sevinci.
 
Contactat telefonic, purtătorul de cuvânt al Universităţii „Ovidius“ din Constanţa, Valentin Vanghelescu, a confirmat încetarea raporturilor de muncă dintre instituţia de învăţământ superior din Constanţa şi Luminiţa (Ştefan) Tomiţă, precum şi existenţa unui dosar instrumentat de poliţiştii constănţeni cu privire la acest caz. Potrivit acestuia, anchetele interne în această speţă nu s-au încheiat la nivelul universităţii, însă, deocamdată, nu deţine alte informaţii legate de posibilitatea ca Luminiţa Tomiţă să fi avut complici pe perioada celor patru ani în care a sustras acei bani.
 
Totodată, Vanghelescu nu deţine informaţii în acest moment cu privire la recuperarea prejudiciului, cu excepţia sumei de 12.500 de lei, care a fost identificată de Direcţia Economică şi recuperată de la Luminiţa Tomiţă cu chitanţa nr. 41403/21.02.2017.
 
Vom reveni.