Peste 1400 de litri de spirtoase neevidentiate in contabilitate

Evaziune fiscala de 35 milioane lei cu alcool de 96 de grade

La sediul unei fabrici din Remus Opreanu - Medgidia a fost depistata prezenta mai multor modele de etichete, acestea diferentiindu-se prin producatorul inscris: SC Garoafa Prod SRL, SC Pastorul SRL si SC Pro Drinks SRL * Firma se aprovizionase cu alcool etilic de 96 de grade de la SC Gent Trading SRL in cantitate de 500 de litri, care au fost folositi la producerea de 2400 de litri de bauturi spirtoase cu o concentratie alcoolica de 20 de grade * Prin omiterea inregistrarii in contabilitate a peste 1400 de litri de bauturi alcoolice si prin faptul ca in stoc nu s-au regasit 2400 de PET-uri de 0,5 litri si 885 de sticle de 2 litri, s-a ajuns la stabilirea unui prejudiciu de peste 35 milioane lei adus bugetului de stat

Garda Financiara Centrala in colaborare cu o echipa a Garzii Financiare - Comisariatul Regional Constanta, pe data de 22 octombrie, a descins la fabrica de bauturi alcoolice apartinand SC Pro Drinks SRL din satul Remus Opreanu, localitatea Medgidia, inregistrata ca antrepozitar autorizat. In prima instanta, comisarii Garzii Financiare nu au putut accede in interiorul fabricii, usile de acces fiind inchise cu lacate, singura posibilitate de a vizualiza produsele alcoolice aflate in depozit ramanand niste deschideri minore intre usi printre care se vedeau sticle PET baxate, imbuteliate si etichetate. Deoarece nu a avut acces la acea data, a doua zi, aceeasi echipa de comisari s-a intors la SC Pro Drinks SRL pentru a efectua totusi verificarile de rigoare. De-abia la ora 10.00 a zilei urmatoare in prezenta administratorului societatii s-a putut intra in incinta depozitului, unde au fost gasite mai multe PET-uri neetichetate, continand bauturi alcoolice distilate, precum si instalatia de fabricare a acestora. Detaliul care le-a atras atentia comisarilor au fost etichetele de bauturi alcoolice pe care era inscrisa denumirea bauturii, respectiv "Jamaica" precum si "producatorii" acesteia: SC Garoafa Prod SRL, SC Pastorul SRL si SC Pro Drinks SRL. Date fiind circumstantele, s-au prelevat probe de bauturi alcoolice de tip "Jamaica", produsa de SC Pastorul SRL potrivit celor inscriptionate pe eticheta.Istoricul evaziunii marca Pro Drinks SRLIn asteptarea concluziilor trase de specialisti in urma analizarii probelor prelevate, comisarii au declansat actiunea de verificare a facturilor de achizitionare si a inregistrarilor financiar-contabile ale firmei in cauza. S-a constatat ca firma se aprovizionase cu alcool etilic de 96 de grade de la SC Gent Trading SRL, in cantitate de 500 de litri. Aceasta cantitate a fost folosita la producerea de 2400 de litri de bauturi spirtoase cu o concentratie alcoolica de 20 de grade. Din cei 2400 de litri de bauturi obtinute in procesul de productie, la data controlului se aflau pe stoc doar 728 de litri, carora li s-au adaugat inca 257 de litri, cantitate confiscata de catre Garda Financiara, restul de 1415 litri neregasindu-se nici scriptic, dar nici faptic la locul faptei. In urma unui calcul modest, la preturi de referinta pe piata bauturilor alcoolice, a reiesit ca prin comercializarea celor peste 1400 de litri la pretul nominal de 46.460lei/litru cu TVA inclus, societatea ar fi avut de incasat 65.740.900 lei. Cum nici in actele contabile nu se evidentia valorificarea acestei cantitati si nici nu se putea regasi in stoc, comisarii au ajuns la concluzia, avand temei legal, ca administratorului firmei a prejudiciat bugetul de stat cu putin peste 10 milioane de lei, reprezentand TVA-ul aferent si circa 800.000 lei, impozit pe venit. "In mod normal, intr-o anumita perioada de timp in care nu se evidentiaza in actele contabile ale antrepozitarilor nici o operatie de livrare de bauturi alcoolice si nu se raporteaza autoritatilor fiscale pierderi, lipsuri sau nereguli cu privire la produsele respective, accizabile potrivit reglementarilor in vigoare, este vorba de o frauda", a declarat Cornel Garimovici, comisar-sef al Garzii Financiare - Comisariatul Regional Constanta. Totodata au fost verificate stocurile existente de sticle tip PET, constatandu-se neevidentierea in actele contabile si a fiselor de magazie, care de fapt nu erau utilizate de administratorul firmei, a peste 2400 de PET-uri de 0,5 litri si 885 de sticle de 2 litri. Lipsa acestor PET-uri a generat suspiciuni asupra faptului ca societatea ar fi procesat si comercializat peste 3000 de litri de spirtoase, carora aplicandu-se acelasi pret de 46.460 lei/litru, ar fi ajuns sa se incaseze 139.426.000 lei. Prin neinregistrarea in evidenta contabila a acestei sume, bugetul de stat a fost prejudiciat cu un TVA de peste 20 milioane lei si un impozit pe venit de aproape 2 milioane lei. Prejudiciul total la bugetul de stat calculat de Garda Financiara s-a ridicat la 35,3 milioane lei, dosarul fiind inaintat Parchetului de pe langa Tribunalul Constanta.