Au fost vizate achizițiile publice și gestionarea câinilor fără stăpân Raportul auditului de conformitate al Camerei de Conturi la primăria Cernavodă (DOCUMENT)

• Camera de Conturi Constanța a desfășurat o misiune de audit de conformitate ad hoc la UAT Cernavodă
• Obiectivul auditului de conformitate ad hoc l-a reprezentat obținerea unei asigurări limitate privind respectarea prevederilor legale de către entitate în ce privește modul de efectuare al achizițiilor publice (în cadrul Școlii Gimnaziale Nr.1, Cernavodă), precum și respectarea prevederilor legale aplicabile în domeniul gestionării câinilor fără stăpân (în cadrul UATO Cernavodă și al Spitalului Orășenesc Cernavodă)
• Din documentele puse la dispozitia echipei de audit, s-a retinut ca luna martie 2023, în cadrul școlii Gimnaziale nr 1 Cernavodă, au fost realizate achiziții reprezentând „Camere de supraveghere și accesorii”, entitatea încadrând eronat bunurile din achiziție ca și obiecte de inventar, deși erau investiții și trebuiau plătite de la capitolul investiții prevăzut în buget
• În timpul misiunii a fost remediată deficiența contabilă prin înregistrarea bunurilor respective ca mijloace fixe în contabilitate

 


 
Curtea de Conturi a publicat raportul de audit de conformitate ad-hoc privind verificarea respectării prevederilor legale în domeniul achizițiilor publice, precum și ceea ce privește activitatea de gestionare a câinilor fără stăpân, la UAT Cernavodă, județul Contanța.
 
Misiunea de audit de conformitate ad-hoc a fost efectuată de către Camera de Conturi Constanța la UAT Cernavodă și este o misiune de raportare directă cu un nivel de asigurare limitată.
 
Subiectul de audit constă în: verificarea respectării de către entitate a prevederilor legale aplicabile în domeniul achizițiilor publice în cadrul UATO Cernavodă (în cadrul Școlii Gimnaziale Nr.1, Cernavodă) și verificarea respectării prevederilor legale în ceea ce privește capturarea, transportul și gestionarea câinilor fără stăpân, atat în cadrul UATO Cernavodă cât și în cadrul Spitalului Orășenesc Cernavodă.
 
Au fost evaluată respectarea prevederilor legale de către entitate în ce privește modul de efectuare al achizițiilor publice si al prevederilor legale aplicabile în domeniul gestionării câinilor fără stăpân, pe baza documentelor și informațiilor puse la dispoziție de entitatea auditată.
 
Concluzie nemodificată
 
Pe baza procedurilor aplicate și a probelor obținute, echipa de audit nu a sesizat nimic de natură să o determine să considere că efectuarea achizițiilor publice în cadrul UATO Cernavodă (Școala Gimnazială Nr.1, Cernavodă) precum si activitatea de gestionare a câinilor fără stăpân (în cadrul UATO Cernavodă cât și în cadrul Spitalului Orășenesc Cernavodă), nu sunt, sub toate aspectele semnificative, în conformitate cu criteriile aplicabile.


Misiunea de audit s-a desfășurar de la data de 14.10.2024 și până la data aprobării raportului de audit.

Domeniul de aplicare al auditului s-a limitat la respectarea prevederilor legale de către entitate în ce privește modul de efectuare al achizițiilor publice, și in ceea ce privește modul de respectare a legislațitie din domeniul gestionării câinilor fără stăpân.

Auditul a urmărit, în legătură cu obiectivele, următoarele aspecte:

- Pentru procesele de achiziții publice au fost verificate
Procedura simplificată finalizată prin încheierea contractului de achiziție publică de realizare a unei achiziții de camere de supraveghere și accesorii în valoare de 12.868,39 lei fără TVA, (Școala Gimnazială nr.1 Cernavodă).

- Pentru verificarea modului de respectare a legislațitie din domeniul gestionării câinilor fără stăpân au fost verificate
Modul de reglementare si derulare al activitatii de gestionare a cainilor fara stapan la nivelul UATO Cernavodă și la nivelul Spitalului Orășenesc Cernavodă.
Referitor la modul de gestionare a activității de capturare a câinilor fără stăpân, mentionăm că din documentele prezentate de conducerea Spitalului Orășenesc Cernavodă, s-a reținut faptul că în perioada 2021-prezent, entitatea nu a avut încheiate contracte având ca obiect activitatea respectivă iar la nivelul UATO Cernavodă, nu au fost identificate deficiențe referitor la aceasta activitate.
 
Constatări și recomandări

5.1. Cu privire modalitatea de realizare al achiziției „ Camere de supraveghere și accesorii de către școala Gimnazială nr 1 Cernavodă în anul 2023
Din documentele puse la dispozitia echipei de audit, s-a retinut ca luna martie 2023, în cadrul școlii Gimnaziale nr 1 Cernavodă, au fost realizate achiziții reprezentând „ Camere de supraveghere și accesorii”, entitatea încadrând eronat bunurile din achiziție ca și obiecte de inventar, realizând plata de la capitolul Bunuri și servicii, în condițiile în care acestea reprezentau un obiectiv de investiții ce trebuia plătit de la capitolul investiții, prevăzut în buget.

Cauzele și împrejurările care au condus la apariția acestei deficiențe constau în încadrarea eronată a bunurilor respective ca obiecte de inventar și nu ca mijloace fixe.

Consecinţa economico-financiară a abaterii: Încadararea eronata a bunurilor respective ca obiecte de inventor precum și plata acestora de la capitolul Bunuri și servicii, a condus la denaturarea situațiilor financiare.

Recomandări: Avand în vedere că plățile bunurilor respective de la capitolul Bunuri și servicii au fost realizate în exercițiul financiar pe anul 2023 (astfel că nu se mai pot întreprinde măsuri de remediere) și faptul că în timpul misiunii a fost remediată deficiența contabilă prin înregistrarea în contabilitate a bunurilor respective ca mijloace fixe, echipa de audit apreciază că nu se impun alte măsuri.

Conducerea UATO Cernavodă nu a formulat puncte de vedere divergente față de aspectele consemnate.
 
Raportul de audit de conformitate ad-hoc privind verificarea respectării prevederilor legale în domeniul achizițiilor publice,precum și ceea ce privește activitatea de gestionare a câinilor fără stăpân, la UAT Cernavodă, județul Contanța poarte fi consultat integral în secțiunea „documente”.


PRECIZĂRI:
 
Legea 190 din 2018, la articolul 7, menţionează că activitatea jurnalistică este exonerată de la unele prevederi ale Regulamentului GDPR, dacă se păstrează un echilibru între libertatea de exprimare şi protecţia datelor cu caracter personal.
 
Informațiile din prezentul articol sunt de interes public și sunt obținute din surse publice deschise.
 
Citește și:

Erori cu influențe semnificative asupra situațiilor financiare, denaturări generalizate Raport de audit financiar al Camerei de Conturi Constanța la primăria comunei Lumina (DOCUMENT)